連續(xù)三個季度占用上市公司資金、總額高達12億元，聯(lián)泰環(huán)保(603797)兩名實控人黃婉茹、黃建勲雙雙被上交所公開譴責(zé)。令人生疑的是，對于姐姐黃婉茹決策并指示相關(guān)人員實施大額資金劃撥，同為實控人、時任董事長的黃建勲竟“不知情”。如此看來，聯(lián)泰環(huán)保內(nèi)控難掩缺陷。
三個季度被占用資金12億元
(資料圖)
用于實控人控制的企業(yè)經(jīng)營
根據(jù)上交所近日披露的《關(guān)于對廣東聯(lián)泰環(huán)保股份有限公司、實際控制人黃建勲、黃婉茹、關(guān)聯(lián)方及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定》，聯(lián)泰環(huán)保存在資金遭關(guān)聯(lián)方占用的情況，被占用資金合計高達12億元。
經(jīng)查明，廣東聯(lián)泰環(huán)保股份有限公司（以下簡稱聯(lián)泰環(huán)?；蚬荆┯?2023 年 4 月 27 日披露《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項及整改情況公告》稱，公司 2022 年第三、四季度，2023 年第一季度發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。
聯(lián)泰環(huán)保關(guān)聯(lián)方、實際控制人控制的子公司汕頭市得成投資有限公司（以下簡稱得成投資）通過第三方企業(yè)采用當(dāng)季度借款、當(dāng)季度末償還的方式，向聯(lián)泰環(huán)保借款用于其經(jīng)營周轉(zhuǎn)，形成了對聯(lián)泰環(huán)保非經(jīng)營性資金占用，累計發(fā)生額合計 12 億元。
其中，2022 年第三季度非經(jīng)營性資金占用發(fā)生金額為 39,000 萬元，占上年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 14.42%，季度末占用余額為 0 元；2022 年第四季度非經(jīng)營性資金占用發(fā)生金額為 44,000 萬元，占上年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 16.27%，季度末占用余額為 0 元；2023 年第一季度非經(jīng)營性資金占用發(fā)生金額為37,000 萬元，占上年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 13.68%，季度末占用余額為 0 元。
截至 2023 年 3 月 31 日，聯(lián)泰環(huán)保關(guān)聯(lián)方已歸還全部占用資金及利息。
據(jù)天眼查數(shù)據(jù)，汕頭市得成投資有限公司成立于2009年，位于廣東省汕頭市，是一家以從事商務(wù)服務(wù)業(yè)為主的企業(yè)，經(jīng)營范圍包括：投資實業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)。股權(quán)架構(gòu)方面，黃婉茹持股60%，黃建勲持股40%。
公開資料顯示，聯(lián)泰環(huán)保的實際控制人為黃振達及其兒子黃建勲、女兒黃婉茹三人。其中，黃建勲、黃婉茹為姐弟關(guān)系。黃振達、黃建勲、黃婉茹三人合計直接或間接持有公司控股股東聯(lián)泰集團合計 100%的股份，通過聯(lián)泰集團和聯(lián)泰投資間接持有本公司合計56.84%的股份，為公司的實際控制人。
副董事長決策、并指示實施
董事長竟“不知情”均被公開譴責(zé)
針對上述占用資金一事，上交所表示，聯(lián)泰環(huán)保實際控制人暨時任董事長黃建勲、實際控制人暨時任副董事長黃婉茹違反誠實信用原則利用其對公司的控制地位損害公司獨立性。公司關(guān)聯(lián)方得成投資違規(guī)占用公司資金，致使資金占用行為的發(fā)生，侵占上市公司利益，涉及金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。
而這起資金占用事件的發(fā)生，背后主導(dǎo)者為聯(lián)泰環(huán)保實際控制人暨時任副董事長黃婉茹。
據(jù)聯(lián)泰環(huán)保及全體責(zé)任人提出的異議，公司此次資金占用事項的內(nèi)部決策過程中，主要決策人是實際控制人暨時任副董事長黃婉茹，其決策并指示公司總經(jīng)理進行資金劃撥，實際控制人暨時任董事長黃建勲未履行任何資金占用相關(guān)的決策程序，其對公司本次違規(guī)行為不知情。
同時，聯(lián)泰環(huán)保稱，黃建勲知悉資金占用事項后，及時領(lǐng)導(dǎo)公司采取整改措施，進行內(nèi)部追責(zé)，督促公司及時報告并履行信息披露義務(wù)。
副董事長決策并指示相關(guān)人員進行資金劃撥，而這背后，作為董事長的黃建勲竟“不知情”，并對此向上交所提出異議，稱公開譴責(zé)將對黃建勲自身任職和公司后續(xù)融資和經(jīng)營發(fā)展造成影響。
上交所表示，上市公司不得有償或無償拆借資金給控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用。本案中，公司資金被違規(guī)占用且金額巨大，違規(guī)事實清楚，有關(guān)責(zé)任人所稱影響任職及公司發(fā)展等不影響違規(guī)事實的認(rèn)定和違規(guī)責(zé)任的承擔(dān)。
同時，上交所表示，公司大額資金最終流向得成投資，其系實際控制人暨時任董事長黃建勲和實際控制人暨時任副董事長黃婉茹（二者為近親屬關(guān)系）控制的企業(yè)，該二人對得成投資直接持股，對此次資金占用行為直接獲益。黃建勲和黃婉茹同時作為公司董事會成員，且長期在公司擔(dān)任董事長、副董事長等重要職務(wù)，理應(yīng)知悉公司多次大額資金調(diào)動和資金實際流向自己共同控制的企業(yè)，對黃建勲所稱對資金占用不知情的異議理由不予采納。
并且，針對內(nèi)控，上交所表示，黃建勲未能勤勉盡責(zé)，未能督促上市公司建立有效的內(nèi)部控制制度，未能保證公司獨立性，導(dǎo)致資金占用違規(guī)發(fā)生且情節(jié)嚴(yán)重，采取整改措施、信息披露是其應(yīng)盡職責(zé)，不足以減免其應(yīng)承擔(dān)的違規(guī)責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第 13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 10 號——紀(jì)律處分實施標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：對廣東聯(lián)泰環(huán)保股份有限公司實際控制人暨時任董事長黃建勲、實際控制人暨時任副董事長黃婉茹、關(guān)聯(lián)方汕頭市得成投資有限公司予以公開譴責(zé)，對公司及時任總經(jīng)理張榮、時任財務(wù)總監(jiān)楊基華、時任董事會秘書林錦順予以通報批評。
對于上述紀(jì)律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會和廣東省地方金融監(jiān)督管理局，并記入上市公司誠信檔案。
公開資料顯示，聯(lián)泰環(huán)保成立于2006年，于2017年4月在上交所上市，主營業(yè)務(wù)為城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施的投資、建設(shè)和運營管理。上市以來，聯(lián)泰環(huán)保營收不斷攀升，不過盈利在去年出現(xiàn)了首次下滑，錄得2.68億元同比下滑11.79%。
現(xiàn)金流方面，聯(lián)泰環(huán)保最近兩年即2021年、2022年的經(jīng)營現(xiàn)金流凈額均為凈流出?，F(xiàn)金流“惡化”的同時，其負(fù)債率居高不下，最近五年的資產(chǎn)負(fù)債率平均高達71.47%。值得注意的是，去年6月以來，至今，聯(lián)泰環(huán)保已經(jīng)四次公告控股股東質(zhì)押股票的信息，截至發(fā)稿，聯(lián)泰環(huán)保股價為5.78元/股。
（圖片來源：上交所、巨潮資訊網(wǎng)）
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