以出口手機(jī)為幌子騙稅7.6億元 鎮(zhèn)江破部督最大騙取出口退稅案
短短4年時(shí)間，4個(gè)團(tuán)伙的犯罪嫌疑人以出口手機(jī)為幌子，開(kāi)出5000余份增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為52億余元人民幣，騙取出口退稅額達(dá)7.6億元。
這起由公安部督辦的全國(guó)最大騙取出口退稅案，經(jīng)江蘇省鎮(zhèn)江市公安局?jǐn)?shù)百名民警歷時(shí)一年半日夜鏖戰(zhàn)，在鎮(zhèn)江和深圳兩地同步實(shí)施抓捕，13名犯罪嫌疑人先后落網(wǎng)，另一名重要嫌疑人迫于壓力投案自首。近日，14人均已被采取強(qiáng)制措施，其中，鎮(zhèn)江市人民檢察院對(duì)公安機(jī)關(guān)提請(qǐng)逮捕的9名犯罪嫌疑人全部批準(zhǔn)逮捕。
外貿(mào)公司業(yè)務(wù)火爆顯異常
在鎮(zhèn)江本地，有一家外貿(mào)公司短短兩年多就業(yè)務(wù)火爆，一躍成為鎮(zhèn)江出口企業(yè)“前三強(qiáng)”。海關(guān)經(jīng)過(guò)研判分析，發(fā)現(xiàn)該公司“異地購(gòu)貨，兩頭在外”，大量出口手機(jī)、交換機(jī)等貨物，經(jīng)營(yíng)模式比較異常，可能有騙取國(guó)家出口退稅的重大嫌疑。2016年8月，海關(guān)將線索移交鎮(zhèn)江警方。
專案組初步偵查后發(fā)現(xiàn)，這家外貿(mào)公司的出口交易手續(xù)一應(yīng)俱全，資料、單證等都符合法律規(guī)定。面對(duì)如山如海的票據(jù)，如何入手找出找準(zhǔn)辦案的切入點(diǎn)，成為警方最大的困惑。
“出口退稅本是國(guó)家為了鼓勵(lì)出口所采取的支持政策，但隨著出口退稅率的提高，不法分子鋌而走險(xiǎn)，并且手法十分隱蔽，專業(yè)化程度高。”鎮(zhèn)江市公安局黨委委員、經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)高建新介紹說(shuō)，針對(duì)專業(yè)化作案，警方聯(lián)合海關(guān)、國(guó)稅等部門(mén)，從查下游出口環(huán)節(jié)貨物真實(shí)性和上游虛開(kāi)環(huán)節(jié)貨物下落兩方面入手，逐步從兩頭往中間擠壓，收集固定相關(guān)證據(jù)。
“三流”入手打開(kāi)破案關(guān)口
“一年間，我們從龐雜的人物網(wǎng)絡(luò)中理清脈絡(luò)，逐步摸清了不法團(tuán)伙的組織架構(gòu)和作案手段，查明了犯罪嫌疑人的身份和窩點(diǎn)，掌握了關(guān)鍵證據(jù)。”鎮(zhèn)江市公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)賀鵬翔說(shuō)，騙稅案件大多會(huì)與較為常見(jiàn)的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票類的案件相互牽連，虛開(kāi)案件中的證據(jù)相對(duì)固定，專案組根據(jù)票流、資金流、貨流三者相對(duì)應(yīng)的原則，打開(kāi)了破案的第一道關(guān)口。
警方經(jīng)縝密偵查發(fā)現(xiàn)，52歲的香港居民洪某處于團(tuán)伙的核心位置，扮演著總指揮、總策劃的角色。他不僅一直身居幕后，而且與其他3個(gè)不法團(tuán)伙保持著密切的聯(lián)系，虛開(kāi)發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)、申請(qǐng)退稅均由其他人員負(fù)責(zé)，每道工序完成后均向洪某反饋，由洪某負(fù)責(zé)每道工序之間的流轉(zhuǎn)。
3個(gè)不法團(tuán)伙分工明確，整個(gè)作案流程單獨(dú)看起來(lái)毫無(wú)破綻。其中，廣東惠州人潘某受洪某指揮，在明知沒(méi)有實(shí)際購(gòu)銷業(yè)務(wù)的情況下，將本該開(kāi)至深圳某公司的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，采取票貨分離的方式虛開(kāi)發(fā)票，從中獲取0.1%至0.5%不等的好處費(fèi)。福建漳浦人黃某，則在取得洪某交付的發(fā)票后，負(fù)責(zé)組織道具手機(jī)等假貨，向海關(guān)報(bào)關(guān)，從而完成所謂的產(chǎn)品“出口”。深圳人周某負(fù)責(zé)申請(qǐng)退稅這一最后工序，其中周某在鎮(zhèn)江和丹陽(yáng)經(jīng)營(yíng)著4家外貿(mào)公司，在接受洪某給付的相關(guān)資料和票據(jù)后，在沒(méi)有實(shí)際出品業(yè)務(wù)的情況下，與洪某實(shí)際控制的多家香港空殼公司簽訂虛假的外貿(mào)出口合同。
制定10套方案實(shí)施抓捕
據(jù)了解，為了避免打草驚蛇，特別是主要犯罪嫌疑人逃脫，專案組從抓捕、押解、搜查等一道道環(huán)節(jié)入手，形成了10套方案。但抓捕過(guò)程可謂“驚心動(dòng)魄”。
2017年8月15日，洪某從香港來(lái)到深圳便進(jìn)入了警方視線，為了防止他次日離境，專案組緊急調(diào)整方案，100余名警力分成11個(gè)行動(dòng)小組，從下午4點(diǎn)到次日凌晨1點(diǎn)，在深圳和鎮(zhèn)江同步啟動(dòng)抓捕。
洪某發(fā)覺(jué)情況不妙，在離境時(shí)被邊防限制，其間發(fā)生了口頭沖突，而他的手機(jī)一直處于免提對(duì)話狀態(tài)，電話的另一頭是他在香港的妻子，當(dāng)時(shí)就通知了境內(nèi)兩名“馬仔”轉(zhuǎn)移證據(jù)。由于警方前期工作到位，行動(dòng)迅速，兩名“馬仔”在將相關(guān)證據(jù)打包準(zhǔn)備逃跑的一瞬間，被抓捕人員制服，人贓并獲。
其間，犯罪嫌疑人朱某在抓捕中，還直接將作案記錄本撕破并準(zhǔn)備沖入下水道，在緊急關(guān)頭被警方擒獲。
證據(jù)材料整整裝了一卡車(chē)
據(jù)賀鵬翔介紹，隨著主要犯罪嫌疑人的落網(wǎng)，警方同步凍結(jié)涉案賬戶180余個(gè)，扣押用于作案的大量銀行卡、U盾，還有80多個(gè)印章、800余套書(shū)證。辦案民警從深圳回江蘇鎮(zhèn)江時(shí)，證據(jù)材料整整裝了一卡車(chē)。
鎮(zhèn)江市檢察院副檢察長(zhǎng)朱毅介紹，辦理這起大案需要承辦檢察官?gòu)姆蓷l款和專業(yè)技術(shù)角度進(jìn)行縝密地研判分析。對(duì)犯罪嫌疑人批捕后，檢察機(jī)關(guān)還就案件下一步偵查提出15條繼續(xù)取證意見(jiàn)，并督促公安機(jī)關(guān)繼續(xù)抓捕在逃人員。
遺憾的是，應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生廖某某，明知任職單位存在違法活動(dòng)，依然抱有僥幸心理，認(rèn)為都是領(lǐng)導(dǎo)安排做的，出了事也與自己無(wú)關(guān)。但作為實(shí)際經(jīng)辦人，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定廖某某為單位的直接責(zé)任人員，承擔(dān)相應(yīng)刑事責(zé)任。該案承辦檢察官表示，大學(xué)畢業(yè)生從事經(jīng)濟(jì)工作一定要加強(qiáng)法律學(xué)習(xí)，提高防范意識(shí)，對(duì)違法犯罪經(jīng)濟(jì)行為果斷說(shuō)不。
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